在校大学生创业怎么交税
2025-05-02 05:21:17
周老师
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在校大学生创业的税收政策主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等减免措施，具体如下：
一、增值税优惠
小规模纳税人免征政策
- 月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；
- 月销售额15万元以下的小型微利企业，同样适用免征政策。
特定行业附加优惠
- 新办咨询业、信息业、技术服务业企业，经税务部门批准，可免征企业所得税两年；
- 交通运输业企业可享受“第一年免征，第二年减半征收”的优惠。
二、企业所得税优惠
小型微利企业税率减免
- 减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税；
- 年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。
高新技术企业或创业企业专项优惠
- 符合条件的高新技术企业，企业所得税税率降至15%；
- 新办企业可能享受首年免征、第二年减半征收的优惠。
三、个人所得税优惠
个体工商户专项扣除
- 年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税；
- 持《就业创业证》的毕业生，3年内按每户每年8000元（最高可上浮20%）限额扣减相关税费。
其他专项附加扣除
- 研发费用可按75%比例加计扣除；
- 创新创业奖励、补贴等收入，可能享受减免。
四、其他税费减免
资源税、房产税等：
增值税小规模纳税人、小型微利企业可减半征收；
社保费补贴：新招用持《再就业优惠证》人员并缴纳社保的企业，可能享受税收优惠。
五、申请流程与注意事项
材料准备：
需提交《就业创业证》《营业执照》《税务登记证》等材料；
税务登记：
新办企业需在工商部门批准后1年内办理税务登记；
定期申报：
按季度或年度申报纳税，享受优惠需在申报时提交相关证明材料。
六、政策有效期与地区差异
部分政策（如高新技术企业优惠）有明确有效期，需关注税务机关最新通知；
各地可根据实际情况调整优惠标准，建议咨询当地税务机关确认。
以上政策综合了国家及地方最新扶持措施，大学生创业者可根据自身情况选择适用政策，并通过正规渠道申请办理。
