税务师考什么呀知乎文章
2025-05-04 11:40:33
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税务师考试共涵盖 五门科目，具体如下：
一、考试科目构成
《税法（一）
- 考查税法基本原理及我国实体税（增值税、消费税、资源税等）政策，侧重流转税和资源税。
- 适合零基础考生作为第一年备考科目。
《税法（二）
- 继续深化税法原理，重点为企业所得税、个人所得税及国际税收，涉及10个税种。
- 需注意税种对比和归纳，避免混淆。
《涉税服务相关法律》
- 覆盖行政法、民商法、刑法及诉讼法，需记忆大量法律条文，近年考题偏向实务案例分析。
《财务与会计》
- 包含财务管理和财务会计两部分，涉及合并报表、债务重组等复杂账务处理，计算量大。
《涉税服务实务》
- 综合性最强，包含纳税申报、税收筹划等实际案例，主观题占比约60%，需结合其他科目知识。
二、各科目特点与难度对比
税法系列（一、二）：
基础科目，难度较低，适合前期学习。
实务科目：综合性强，主观题多，需提升实务操作与理论结合能力。
财务与会计：计算量大，涉及会计准则和财务模型，适合有基础考生后期攻坚。
法律科目：记忆量大，需掌握行政、民商、刑事等法律制度。
三、备考建议
科目搭配方案
- 建议先考《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》三科，再考《财务与会计》《涉税服务相关法律》。
- 若时间充裕，可一年内备考四科。
学习重点
- 税法系列需掌握重点税种计算和政策；实务科目需强化案例分析能力；财务与会计需熟练运用财务模型。
备考资料
- 可参考官方教材及网校课程，如正保会计网校的章节练习和三色笔记。
四、合格标准
各科目满分140分，合格线为84分，需在连续5个考试年度内取得全科目及格证书。
